關(guān)于印發(fā)《國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記管理工作指引》的通知
2018-05-29 18:12 ??? 發(fā)布者:產(chǎn)權管理局
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國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記管理工作指引

第一章    

第一條  為進(jìn)一步規范國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記管理工作,根據《國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記管理暫行辦法》(國資委令第29號,以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行辦法》),制定本指引。

第二條  國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記管理信息系統(以下簡(jiǎn)稱(chēng)產(chǎn)權登記系統)是產(chǎn)權登記管理的工作平臺。企業(yè)辦理產(chǎn)權登記應當符合《暫行辦法》和本指引的有關(guān)規定,并按照產(chǎn)權登記系統的操作說(shuō)明進(jìn)行。

第三條  《暫行辦法》第二條所稱(chēng)授權管理,是指各級人民政府授權本級國有資產(chǎn)監督管理機構依法履行出資人職責,或者履行產(chǎn)權登記等國有資產(chǎn)基礎管理職責的情形。

第四條  《暫行辦法》第四條所稱(chēng)各類(lèi)出資人在產(chǎn)權登記系統中簡(jiǎn)稱(chēng)為:

(一)履行出資人職責的機構簡(jiǎn)稱(chēng)為國家出資人,各級人民政府以及政府授權履行出資人職責的機構、部門(mén)按此項填列;

(二)履行出資人職責的機構、國有獨資企業(yè)、國有獨資公司單獨或者共同出資設立的企業(yè)簡(jiǎn)稱(chēng)為國有出資人;

(三)以上兩類(lèi)出資人直接或者間接合計持股比例超過(guò)50%不足100%的企業(yè)簡(jiǎn)稱(chēng)為國有絕對控股出資人;

(四)以上三類(lèi)出資人直接或者間接合計持股比例未超過(guò)50%但為第一大股東,并通過(guò)股東協(xié)議、公司章程、董事會(huì )決議或者其他協(xié)議安排能夠實(shí)際支配企業(yè)行為的企業(yè)簡(jiǎn)稱(chēng)為國有實(shí)際控制出資人;

(五)以上四類(lèi)出資人統稱(chēng)為國有控制出資人,除此以外的出資人統稱(chēng)為其他出資人。

第五條  《暫行辦法》第五條所稱(chēng)為了近期內(一年以?xún)龋┏鍪鄱钟械钠渌蓹?span>”,是指企業(yè)以短期獲利為目的而持有的、按照會(huì )計準則應當記入交易性金融資產(chǎn)科目的股權。

第二章  產(chǎn)權登記管理程序

第六條  國有控制出資人辦理產(chǎn)權登記應當通過(guò)產(chǎn)權登記系統填報企業(yè)基礎信息、經(jīng)濟行為信息,以及合規性資料目錄。

企業(yè)基礎信息是指企業(yè)辦理產(chǎn)權登記時(shí)點(diǎn)的基本情況和產(chǎn)權狀況信息。經(jīng)濟行為信息是指企業(yè)辦理產(chǎn)權登記所涉及經(jīng)濟行為的操作過(guò)程信息。合規性資料目錄是指企業(yè)辦理產(chǎn)權登記時(shí)需要準備的有關(guān)材料目錄及其相關(guān)信息。

第七條  國有控制出資人應當在填寫(xiě)完成上述信息后,按照企業(yè)產(chǎn)權級次或者管理級次通過(guò)產(chǎn)權登記系統逐級審核、報送國家出資企業(yè)。

第八條  國家出資企業(yè)對企業(yè)基礎信息、經(jīng)濟行為信息、合規性資料目錄的相關(guān)內容,以及相關(guān)經(jīng)濟行為的合規性進(jìn)行審核后,向國有資產(chǎn)監督管理機構申請辦理產(chǎn)權登記。

第九條  國家出資企業(yè)向國有資產(chǎn)監督管理機構申請辦理產(chǎn)權登記,應當出具申請文件。申請文件應當加蓋國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記專(zhuān)用章,并通過(guò)產(chǎn)權登記系統報送國有資產(chǎn)監督管理機構。

申請文件的主要內容包括產(chǎn)權登記相關(guān)經(jīng)濟行為的發(fā)生時(shí)間、決策批準、實(shí)施過(guò)程等情況描述,以及國家出資企業(yè)的審核意見(jiàn)等。

第十條  國有資產(chǎn)監督管理機構根據國家出資企業(yè)的產(chǎn)權登記申請文件、企業(yè)基礎信息、經(jīng)濟行為信息,以及合規性資料目錄,對產(chǎn)權登記事項進(jìn)行審核,對符合登記要求的予以登記,對不符合登記要求的予以退回。

第十一條  國有資產(chǎn)監督管理機構經(jīng)與國家出資企業(yè)確認,對相關(guān)經(jīng)濟行為操作過(guò)程中存在違反有關(guān)法律或者國有資產(chǎn)監督管理制度規范等瑕疵的產(chǎn)權登記事項,應當向國家出資企業(yè)下發(fā)限期整改通知書(shū),完成整改后符合登記要求的予以登記。

第十二條  國家出資企業(yè)收到限期整改通知書(shū)時(shí),應當按照以下原則認真按期整改,并將整改情況書(shū)面報告國有資產(chǎn)監督管理機構:

(一)對于有關(guān)經(jīng)濟行為尚未產(chǎn)生法律效力的,應當及時(shí)予以糾正,嚴格按照有關(guān)法律和國有資產(chǎn)監督管理制度規范操作;

(二)對于有關(guān)經(jīng)濟行為已產(chǎn)生法律效力,無(wú)法進(jìn)行追溯改正的,應當分析原因、明確責任、完善制度、加強管理。

第十三條  國有資產(chǎn)監督管理機構向國家出資企業(yè)下發(fā)限期整改通知書(shū)應當以書(shū)面形式,內容應當包括整改事項、要求和期限等。對未按要求進(jìn)行整改的國家出資企業(yè),國有資產(chǎn)監督管理機構應當予以通報,并追究相關(guān)人員責任。

第十四條  產(chǎn)權登記證由國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理機構印制,產(chǎn)權登記表由產(chǎn)權登記系統生成,產(chǎn)權登記證、產(chǎn)權登記表的式樣見(jiàn)附件1、附件2。

第十五條  國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理機構授權國家出資企業(yè)對其履行出資人職責的企業(yè)核發(fā)產(chǎn)權登記表。國家出資企業(yè)核發(fā)產(chǎn)權登記表,應當通過(guò)產(chǎn)權登記系統向國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理機構申請統一編號,并加蓋國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記專(zhuān)用章。

第十六條  省級國有資產(chǎn)監督管理機構可根據本地區的實(shí)際情況,決定產(chǎn)權登記表的發(fā)放方式,采用授權國家出資企業(yè)發(fā)放方式的,按照本指引第十五條規定辦理。

第三章  國家出資企業(yè)所屬事業(yè)單位產(chǎn)權登記管理

第十七條  事業(yè)單位注冊資本按照事業(yè)單位法人證書(shū)中開(kāi)辦資金填寫(xiě);事業(yè)單位出資人的實(shí)繳資本按照事業(yè)單位會(huì )計報表固定資產(chǎn)基金中屬于國家撥款形成的部分和周轉金中屬于無(wú)需償還的部分加總填寫(xiě)。

第十八條  事業(yè)單位企業(yè)級次按照其所在國家出資企業(yè)的管理層級對應填寫(xiě),國家出資企業(yè)為一級,國家出資企業(yè)直接管理的事業(yè)單位為二級,依次類(lèi)推;事業(yè)單位出資人名稱(chēng)按照直接對其履行管理職責的單位名稱(chēng)填寫(xiě)。

第四章  境外企業(yè)產(chǎn)權登記管理

第十九條  納入產(chǎn)權登記范圍的境外企業(yè),是指國家出資企業(yè)、國家出資企業(yè)(不含國有資本參股公司)擁有實(shí)際控制權的各級子企業(yè)在我國境外以及香港特別行政區、澳門(mén)特別行政區和臺灣地區依據當地法律出資設立的企業(yè)。國家出資企業(yè)所屬境外代表處、辦事處,以及其他非法人資格的經(jīng)濟組織,不納入產(chǎn)權登記范圍。

第二十條  境外企業(yè)產(chǎn)權登記涉及金額的登記指標應當分別按照外幣和人民幣填寫(xiě),外幣折算人民幣的匯率應當按照相關(guān)經(jīng)濟行為發(fā)生時(shí)點(diǎn)的中間匯率確定。

第二十一條  境外企業(yè)企業(yè)級次按照企業(yè)所在的國家出資企業(yè)的產(chǎn)權級次對應填寫(xiě),國家出資企業(yè)為一級,國家出資企業(yè)直接持股的境外企業(yè)為二級,依次類(lèi)推。

第二十二條  因重組、上市、轉讓或者經(jīng)營(yíng)管理等需要而設立的特殊目的公司,應當在產(chǎn)權登記系統內的企業(yè)基礎信息中予以標注,并填寫(xiě)注冊目的存續時(shí)限。

第二十三條  因特殊原因以個(gè)人或者以個(gè)人名義設立的公司代為持股的境外企業(yè),應當在產(chǎn)權登記系統內的企業(yè)基礎信息中予以標注,并對應填寫(xiě)持股人名稱(chēng)實(shí)際出資人。

第二十四條  境外企業(yè)(不含參股企業(yè))在境內投資設立的企業(yè),按照境內企業(yè)進(jìn)行登記管理。

第五章  產(chǎn)權登記檔案管理和數據分析

第二十五條  各級國有資產(chǎn)監督管理機構、國家出資企業(yè)應當建立健全產(chǎn)權登記檔案管理制度,確保產(chǎn)權登記檔案的完整、準確、系統、安全和有效利用。

第二十六條  產(chǎn)權登記檔案分為電子檔案和紙質(zhì)檔案。

電子檔案是指產(chǎn)權登記系統中記載的產(chǎn)權登記相關(guān)信息。各級國有資產(chǎn)監督管理機構、國家出資企業(yè)分別負責本系統的電子檔案管理,確保電子檔案安全。

紙質(zhì)檔案是指企業(yè)辦理產(chǎn)權登記時(shí)填報的合規性資料目錄中所列資料。國家出資企業(yè)應當對已完成的產(chǎn)權登記事項,按照合規性資料目錄所列資料整理歸檔,分戶(hù)建立產(chǎn)權登記檔案。

第二十七條  各級國有資產(chǎn)監督管理機構、國家出資企業(yè)應當定期對產(chǎn)權登記數據進(jìn)行匯總分析,每季度形成分析信息,每年度形成分析報告。

第二十八條  產(chǎn)權登記分析報告應當包括但不限于產(chǎn)權在企業(yè)組織形式、級次、主輔業(yè)、行業(yè)、區域等方面的分布情況,以及產(chǎn)權形成、變動(dòng)、注銷(xiāo)情況及其原因。

第六章  產(chǎn)權登記管理監督檢查

第二十九條  國家出資企業(yè)應當于每年331日前完成對其履行出資人職責的企業(yè)上年度產(chǎn)權登記情況的檢查工作,并將檢查結果書(shū)面報告本級國有資產(chǎn)監督管理機構。

監督檢查重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)產(chǎn)權登記的及時(shí)性、真實(shí)性、準確性,以及產(chǎn)權登記涉及相關(guān)經(jīng)濟行為的合規性。

第三十條  各級國有資產(chǎn)監督管理機構應當對企業(yè)產(chǎn)權登記工作的日常登記、檔案管理、監督檢查、整改事項落實(shí)等情況進(jìn)行檢查,并將檢查結果予以通報。

檔案管理檢查的重點(diǎn)是對照產(chǎn)權登記系統中合規性資料目錄檢查紙質(zhì)檔案的完整性,對照紙質(zhì)檔案檢查產(chǎn)權登記系統中相關(guān)信息的真實(shí)性、準確性。

第三十一條  國有資產(chǎn)監督管理機構、國家出資企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權登記檢查時(shí)可采用自查與抽查相結合、專(zhuān)項檢查與綜合檢查相結合等方式進(jìn)行,必要時(shí)可聘請中介機構協(xié)助完成。

第七章    

第三十二條  本指引由國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )負責解釋。

第三十三條  本指引自印發(fā)之日起施行。


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